Datalife

Penzijní připojištění - důchodové pojištění

Přijdu při převodu do jiného penzijního fondu o peníze?

Ne, dle aktuálního znění zákona má předchozí penzijní fond povinnost převést veškeré finanční prostředky z předchozí smlouvy o penzijním připojištění na účet u následného penzijního fondu včetně státních příspěvků, příspěvků zaměstnavatele (třetí osoby) a podílů na výnosech. Prostředky účastníka nejsou žádným způsobem kráceny. Podíly na výnosech za rok, ve kterém byl převod realizován, zasílá předchozí fond v roce následujícím, tj. po připsání výnosů.

zpět k důchodovému pojištění >>

Je možné mít dvě penzijní připojištění?

Nemůžete mít souběžně dvě a více smluv, na které platíte příspěvky. Jakmile ministerstvo financí zjistí, že dva (a více) penzijní fondy evidují stejného účastníka, vzniká tzv. duplicita. Ministerstvo financí nepřizná státní příspěvek žádnému z fondů do té doby, než bude duplicita vyřešena a jeden z nich smlouvu ukončí. Záležitosti duplicit jsou řešeny vždy zdlouhavě, protože s ministerstvem financí je možné komunikovat prostřednictvím žádosti o státní příspěvky jen 4x ročně.

zpět k důchodovému pojištění >>

Výjimkou jsou pouze případy kdy:

a) účastník jednu smlouvu hradí příspěvky a ze druhé smlouvy čerpá penzi

Teoreticky je možné u jednoho penzijního fondu (po vzniku nároku na dávku) požádat o výplatu dávky formou doživotní penze nebo penze na dobu určitou (tj. nechat si vyplácet penzi) a uzavřít novou smlouvu o penzijním připojištění např. u jiného penzijního fondu. Výplata penze se řídí penzijním plánem platným pro danou smlouvu.

b) účastník může na jednu smlouvu hradit příspěvky a druhou smlouvu přerušit -zakonzervovat

Smlouvu o penzijním připojištění je možné přerušit, tzv. zakonzervovat. O konzervaci smlouvy může požádat účastník, který hradil příspěvky alespoň po dobu 36ti kalendářních měsíců, nebo v případě každého dalšího přerušení u téhož fondu, hradil-li příspěvky po dobu 12ti kalendářních měsíců. Po dobu přerušení se finanční prostředky na zakonzervované smlouvě zhodnocují o podíly na výnosech. O přerušení připojištění je nutné požádat písemně. Po splnění podmínek pro vznik nároku na dávky penzijního připojištění je možné kdykoliv požádat o výplatu z přerušené smlouvy. Také lze převést prostředky z přerušené smlouvy na smlouvu novou. Účastník nemůže mít současně smlouvu přerušenou a smlouvu novou u jednoho a téhož penzijního fondu. Přerušit lze však pouze smlouvy, které se řídí penzijním plánem, v němž je přerušení penzijního připojištění upraveno.

zpět k důchodovému pojištění >>

Jaké zhodnocení je připisováno na smlouvu o penzijním připojištění?

Vlastní příspěvky účastníka, příspěvky třetí osoby (zaměstnavatele) i státní příspěvky jsou penzijním fondem zhodnocovány ještě o podíly na výnosech fondu. O rozdělení zisku účastníkům rozhoduje valná hromada penzijního fondu v souladu se zákonem č. 42/1994 Sb., v platném znění, tzn. o povinném přídělu do rezervního fondu (minimálně 5 % zisku) a volné úvaze akcionáře (maximálně 10 % vytvořeného zisku). Celý zůstatek je připisován ve prospěch účastníků penzijního připojištění.

zpět k důchodovému pojištění >>

Jak si mohu snížit daně, když za mne podává daňové přiznání můj zaměstnavatel?

Jednoduše. Každý rok před podáním daňového přiznání, tj. přibližně na přelomu ledna a února, vám automaticky PF pošle poštou potvrzení pro vašeho zaměstnavatele. Na něm bude uvedeno, na jaké snížení daňového základu za uplynulý rok máte nárok. Po předání vaší mzdové účtárně bude pak zahrnuto do vašeho daňového přiznání, které za vás vystavuje váš zaměstnavatel. Pokud si vyplňujete daňové přiznání osobně, stačí, abyste si částku, která bude na potvrzení od PF, odečetl od daňového základu a samotné potvrzení použil pouze jako přílohu.

zpět k důchodovému pojištění >>

Jaké daňové úlevy jsou spojeny s penzijním připojištěním?

Zaměstnanec

Daňové úlevy jsou uzákoněny v § 15 odst.13 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Podle něj si lze za určitých podmínek od daňového základu odečíst pojistné zaplacené pojistníkem na soukromé životní pojištění, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. V případě penzijního připojištění lze od základu daně ve zdaňovacím období odečíst platbu příspěvků zaplacených poplatníkem na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Při spoření nad 6 000 Kč ročně je možné si o částku, která přesahuje, snížit daňový základ, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. Penzijní fond Vám každý rok zašle daňové potvrzení ve kterém bude uvedena naspořená částka, tuto částku jednoduše dáte do svého daňového přiznání nebo předáte své mzdové účtárně.

Daňové úlevy účastníka

S penzijním připojištěním lze spojit příjemné s užitečným. Výhodně spoříte peněžní prostředky a navíc přitom snižujete objem financí, které na daních platíte státu. Výše roční úspory je závislá na hrubé měsíční mzdě a výši měsíčního příspěvku na penzijní připojištění.

Spoří-li klient měsíčně více než 500 Kč (tj. částku, u které ještě má nárok na státní příspěvek), může z daňového základu odečíst své příspěvky přesahující hranici 6 000 Kč v daném roce, a to až do celkové částky 12 000 Kč. To znamená bude-li měsíčně platit 1 500,- Kč může si celkově od daňového základu odečíst 12 000,- Kč (tj. maximum) a roční daňová úspora dosáhne maximální současné hranice tj. 1 800,- Kč.

Pokud přispívá na penzijní připojištění zaměstnavatel, může daňové zvýhodnění získat i on tím, že si příspěvek až do výše 24 000 Kč započte do nákladů v součtu za obě pojištění a rok. Stále více firem si této skutečnosti uvědomuje a využívá příspěvku na penzijní připojištění jako jedné z formy mimoplatových benefitů pro zaměstnance.

Jak celý proces vrácení daní probíhá? Pokud vznikne nárok na daňový odpočet, zašle pojištěnému penzijní fond, u kterého má penzijní připojištění, potvrzení o výši daňového odpočtu. Potvrzení by mu mělo být doručeno nejpozději v první polovině února daného roku. Pokud je v zaměstnaneckém poměru, předloží toto potvrzení nejpozději do 15. února daného roku mzdové účtárně. Po ročním vyúčtování zaplacených záloh daně mu bude případný přeplatek vrácen a obdrží jej spolu s výplatou. Pokud si podává daňové přiznání sám, pak toto potvrzení použije jako přílohu k daňovému přiznání. Snížení základu daně musí provést ve výpočtu, případný přeplatek mu vrátí příslušný finanční úřad.

zpět k důchodovému pojištění >>

Dostanu státní příspěvek a kolik to bude?

Ano, ze zákona má každý účastník penzijního připojištění nárok na státní příspěvek. Výpočet výše státního příspěvku najdete níže.

Můžu smlouvu předčasně ukončit?

Smlouvu můžete předčasně vypovědět pouze písemně podle podmínek daných zákonem a penzijním plánem. Nejdříve však lze pojištění vypovědět po 12 započtených měsících. Po této době máte právo na výplatu "odbytného". Ztrácíte tím nárok na státní příspěvek.

zpět k důchodovému pojištění >>